4.9-捉虫,我发现Severus的退休计划应该是403b,而不是401k。
普通麻瓜的生活不是梦,麻瓜的生活现实得让人发指:让我们想象一下,一个不再亮闪闪的Lucius,一个控制着自己不去看珠宝柜台的Lucius,一个不再每季购买新衣服的Lucius……
注:
1. 美国的“退休金”:
一般而言的美国“退休金”,其实分成两种。
一种是国人通常理解中的“退休金(pension)”,即退休之后曾经工作的政府或企业每月给前雇员若干钱。提供这种退休金的企业非常之少,只有三大汽车制造商这种工会势力非常强大的才会提供这种退休金。另外,提供这种会随着通货膨胀而上涨的退休金的就是政府部门了。这样的退休金政策在美国是可遇不可求的好事。(另外,麻省的警察的福利还包括本人、配偶和孩子的健康保险,对家有一妻二子的典型中产阶级美国人来说相当于每月省了一千多美元的支出,这样的不需纳税的福利可谓爽到爆了。——不论在世界的那个角落,政府工作人员都忘不了给自己增加福利啊……)
另一种“退休金”不是我们通常理解的“退休金”,而是雇员自己往两种个人退休账户IRA和401k/403b里存钱,用这笔钱投资股票什么的,然后到了退休年龄之后才可以从退休账户里取自己存的钱,也就相当于自己存钱投资给自己养老。其中,每年能往IRA和401k/403b中存的钱可以在一定程度上获得减税,但最多能存多少是有限额的。很多公司是会以一定比例“match”雇员存的一部分401k/403b的。比如说,以50%的比例match 5%的工资,就意味着,如果某雇员将自己的收入的5%存入401k,公司会将雇员的2.5%的工资存入雇员退休账户。但是,如果雇员只存了4%的工资,那么公司也只会将雇员的2%的工资存入该雇员的退休账户;类似的,如果雇员非常喜爱存钱,存了10%的工资,公司也只会将雇员的2.5%的工资存入雇员退休账户。所以,在美国的不少人都将401k/403b存到公司match的上限,去挣雇主的match部分。
一般而言,提供了第一种退休金政策的雇主,不会再提供第二种政策中的“match”福利。但是,如果有人想要往个人退休账户中存钱,这个也是可以的。
2. 美国的税收和中产阶级的郁闷生活
每年到了报税的季节,全美上下就是一片骂国税局和州税局的。当然,主要原因是他们从群众的口袋里掏钱。
今年美国联邦个人所得税最低税率15%,最高35%,每年有一定的变化。另外,联邦还会收社会保险税(4.2%)和医疗辅助计划税(2.9%)。州税每个州不同,比如有阿拉斯加等几个州不收州税,马萨诸塞州是5.3%,俄勒冈最高可达到11%。除了州税之外,所在的县、市等也会收税。有的地方按收入收税,有的地方按财产收税(比如汽车、房产等),有的地方两者都收。以波士顿为例,一辆原价二十五万美元新的法拉利,要交5625美元的税;一座价值百万美元的房子,要交约1.3万美元的房产税。这样的结果,大概是失业的中产阶级,即使已经付完了房贷和车贷,也会很快因为交不起税而被赶出自己的房子。对于穷人而言,如果他们的房价在五十万美元以下(波士顿城区的房价的中值的80%左右),在马萨诸塞州收债的人无法将房主赶出房子。于是对于收入很低、存款为零、住着中等以下的房子的人来说,房产就相当于免税了。偏偏可怜的是类似于Severus和Lucius的这种中产阶级。他们买了超标的大房子,有给孩子上大学的存款,而又由于种种原因失去了大部分收入,那么就等着被房产税什么的榨干存款,赶出家门吧。由于Severus和Lucius两个人的婚姻关系不被联邦承认,国税必须分开报。州税的话,马萨诸塞州的税率是非累进的,所以分开和合报的区别不是很大。关于两个人年收入六十一万,被各种收税收掉了二十三四万(~39%)的事情,我是连他们能用的各种减税手段都算进去了,一点儿都没夸张地算出来的。(BTW,美国的医生都要买医疗事故保险,麻省的外科医生平均每年的保险费是四万多美元。另外,麻省平均每车每年的汽车保险约1.2万美元。这样,家有两辆车、其中一辆是保险费超贵的法拉利的SS和LM,保险费绝对会交得让人半死不活。于是,SS和LM一年的绝对固定开支至少有三十一万美元。)
税务局被众人骂的原因,除了从群众的口袋里掏钱之外,还有贫富收税不均,减税花样繁多,报税十分麻烦。
比如说,富人经常有大量长期资本所得,但长期资本所得的税率只有15%,比一名靠工资收入的医生要交的个人所得税的税率要少不少。这样的结果,就造成了巴菲特举出的例子:他本人的收入是他的秘书的很多倍,但他的有效税率比他的秘书的税率都低。
至于减税的方法,只能说让人头疼到爆。比如说,联邦税方面,每人每年可以向个人健康账户(HFSA)中存最多5000美元,这5000美元不按应税收入算税收。以Severus收入的最高部分要交35%的税而言,向HFSA中存这5000美元就相当于少交了35%*5000=1750美元的税。可是,如果当年的健康相关的“可接受”开支不到5000美元的话,那么个人账户剩下来的钱会被国税局没收。对于像Severus这种出了重大事故,预计将要有很大的医疗相关开支的,当然要把账户存满。可是,如果某人年初的时候存了3000美元,实际上他只在健康方面花了100美元,那么剩下的2900美元就都被国税局没收了。于是,每年要向HFSA中存多少钱对中产阶级来说就成为了一个巨大的挑战。类似的让人头疼的政策数不胜数。